媒体称科研经费应避免一刀切 给自主创新更多话语权

　　-深度解读

　　863计划、973计划、支撑计划——作为国家三大主体科技计划，她们被喻为驱动自主创新的“三驾马车”。“十二五”期间，面向国家科技计划和经费管理的改革，也正是关系到国计民生的重大课题。

　　连日来，科技部等部委陆续颁布实施了《国家高技术研究发展计划(863计划)管理办法》(以下简称《863管理办法》)、《国家科技支撑计划管理办法》(以下简称《支撑管理办法》)和《国家重点基础研究发展计划管理办法》(以下简称《973管理办法》)，同时废止了2006年开始执行的相关管理暂行办法。具体到国家科技计划科研经费的管理，又针对“十一五”期间科研经费间接成本补偿不足等突出问题，下发了《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》(以下简称《通知》)。

　　不难发现，为确保《国家“十二五”科学和技术发展规划》顺利实施，刚刚颁布实施不久的这一揽子“新规”，正是在国家科技计划2000年以来实行的课题管理制基础上，安装的一条“计量装置生产线”，而其检测和评价的“参数”正是自主创新能力。

　　用好科技成果这把“坐标尺”

　　众所周知，科研项目的人员费开支改革历来是科研经费管理的难点，在世界各国均不例外。虽说目前在美、英、法、德、日等发达国家的科研机构里，科研人员的薪酬和其所承担的科研项目经费基本不存在联系，但随着国际科研竞争日趋激烈，为了吸引和稳定更多杰出的科研人才，提高本国的科技创新能力，一些发达国家政府部门在科研项目经费分配和使用这一关键环节上，逐渐在引入“弹性”的绩效评价方法。

　　在国内，“十一五”期间，根据2005年中共中央办公厅、国务院办公厅转发中央纪委等六部门关于加强工资管理的有关文件精神，财政部和科技部曾经修订完善过相关的国家科技计划专项资金管理办法。于2006年颁布实施的相关的管理办法中曾明确规定，国家科技计划项目经费中不得直接开支项目承担单位编制内有工资性收入的科研人员的人员性费用。这一刚性政令的出台，主要是针对当时在科研项目经费中以种种名义擅自提取并高额发放人员费，进而造成科研项目立项中的不正当竞争、立项异化的不良现象。

　　然而，刚刚颁布实施不久的这一揽子“新规”，则是在借鉴“十一五”期间国家科技计划和经费管理经验的基础上，为了及时缓解国家科技计划管理中暴露出来的一些突出问题。可以注意到，一揽子“新规”尤为强化了国家科技计划项目立项、执行和验收全过程的各经济主体的权责，注意规范了课题承担单位和合作单位的法人责任。同时，直面科研项目人员费管理这一世界性难点问题，明确建立了科研经费间接成本补偿机制。

　　值得注意的是，依据我国科学研究和技术研发领域当前表现出来的新情况，在明确直接成本和间接成本的基础上，《通知》明确提出了“绩效支出”，同时规定“绩效支出是指承担课题任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出”，并且指出绩效支出“应当在对科研工作进行绩效考核的基础上，结合科研人员实绩，由所在单位根据国家有关规定统筹安排”。

　　这意味着，“十二五”期间，我国科研人员自主研发的科技成果质量将被作为研判科研经费“绩效支出”额度的一个重要衡量指标。推动科研经费管理、科技成果绩效评价和科研人员价值评判的深度融合，是“以结果为导向”的科研管理理念的延伸和实践，也是“十二五”国家科技计划和经费管理改革的一大特点。

　　不让科研经费被“一刀切”

　　在基础和应用研究领域以及试验开发阶段，科研活动表现出来的新颖和未知属性，使得科研经费的使用具有高度不确定性。种种迹象业已表明，科研经费管理与一般经费管理具有很大差异，对于科研经费的管理需要在“循规”的基础上，开发并建立起一套更加符合科研规律的管理模式。

　　实际上，目前国际上通常采用的是间接成本补偿法，促使科研经费管理和科学研究活动的节奏更加“合拍”。相关调查指出，目前美、英等国一般不允许从科研项目经费中直接提取人员费，但可以根据项目经费的一定比例单独核定一定额度的“一般管理费”，由项目承担单位自主安排，由单位用于支付人员性费用。另外，值得注意的是，美国的大学还可以自主确定其科研人员的薪酬水平，大学的教授通常只拿9或10个月的全时工资，其余3或2个月的全时工资可以在承担的科研项目经费中列支。

　　纵观国内，目前参与国家科研项目的高校和科研院所等事业单位里的科研人员，通常可以被理解为三类。他们分别是编制内有工资性收入人员；项目实施中聘用的其他无工资性收入人员，这主要是在读研究生和博士后；还有就是课题临时聘请的咨询专家。

　　根据“十一五”期间执行的相关管理办法，对在国家科技计划项目组织实施过程中发生的、支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员和课题组临时聘用人员，以及咨询专家等的劳务性费用和咨询费，允许在项目经费中按照科研工作实际需求，在项目预算的“劳务费”和“专家咨询费”中列支，并且没有限制比例的规定。而对项目承担单位编制内课题组成员中有工资性收入的科研人员的人员性费用的开支严格限制，科研项目预算中不能列支。这些也正是自从2000年我国实行课题制管理以来，到一揽子“新规”颁布实施以前，对这三类人员的人员性费用开支问题的相应规定。

　　然而，为促使“十二五”国家科技计划和经费管理改革更加符合科研活动规律，尤其是为尽量防止科研经费管理可能会出现的“一刀切”现象，此次改革特别对科研经费进行了使用结构的调整。《通知》明确将课题经费分为直接费用和间接费用。其中，直接费用“指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等”；间接费用“指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担课题任务的单位为课题研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等”。

　　《通知》还同时规定，“间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定”。具体比例为“500万元及以下部分不超过20%；超过500万元至1000万元的部分不超过13%；超过1000万元的部分不超过10%。间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%”。

　　不难发现，以科研经费间接费用支出等为基础建立起来的间接成本补偿机制，把在职科研人员的科研绩效“嵌入”国家科研项目执行过程。这是释放我国科研人员创新潜能的一次有益尝试。