深圳国税局建立跨部门协防骗税防范体系

　　为有效应对综合退税率高、退税增长迅猛、骗税风险严峻的情况，深圳国税局党组提出了坚持“两防一堵”(防范执法风险、防范出口骗税、堵塞管理漏洞)工作思路，始终高度重视防打骗税工作。市局党组书记、局长范立新提出要“按照落实政策、严控风险、严防骗税的要求加强出口退税工作；进一步加强风险分析、风险管控，针对重点领域、主要风险点加大工作力度，严厉打击骗税行为；研究如何从根本上解决问题，探索建立和完善长效的管理机制”。目前，该局采取了“建立三个机制，重用三个办法，加强三个行动”的总体工作部署，初步建立了一个跨部门协作共管、加强日常监管和重点打击相结合的网络防控体系，取得了一定的成效。

　　建立“三个机制”是指建立征退衔接机制、征退查联动机制、跨部门协作机制；“三个办法”是指加大函调办法、抓准预警评估办法、暂缓退税特别办法；“三个行动”是加强日常下户核查行动、日常稽查行动、专案打击行动。

　　推进出口货物跨部门合作机制建立出口退税联防协治

　　2010年3月起，深圳国税局针对出口退税管理涉及多部门管理的现状，大力推进“三个机制”建设。

　　首先，由征管、退税部门建立“征退衔接机制”。由于深圳市近九成外贸企业集中在罗湖区、福田区，由该两个区局与主管退税的直属分局建立衔接机制，实现征管信息共享，尤其对外贸企业开展“一票两用”核查，核查违规企业804户，转出进项税额达到10亿元，防止外贸企业将进项发票既用出口退税又用于进项抵扣的行为。

　　其次，由退税部门和稽查部门建立“征退查联动机制”，提升稽查部门与退税部门在防打骗税的同步合作与迅速行动。如2012年稽查部门共开展出口退税检查286宗，新增涉案企业144户，暂不予退税2.78亿元，办理返纳324户次，补缴税款1.39亿元。

　　第三，该局与深圳海关、深圳经贸信委建立“部门协作机制”，分别签署《合作备忘录》，实现信息共享、情报交换、联防协治。如2011年“闪电一号”案件中，双方交换的情报信息为案源的选择和锁定侦破目标起到重要作用。

　　重点运用函调办法和预警评估办法来加强对异常业务的管控

　　在退税管理一线，目前主要是通过“发现疑点——函调——是否不予退税”等措施来实现日常风险管控。因此，深圳国税局采取了“重用三个办法”，即加大函调办法、抓准预警评估办法、暂缓退税特别办法。

　　在加大函调方面，近两年外贸企业的函调比例保持在三分之一左右，如2011年发出调函13330份，占当年外贸企业申报退税额29.63%。2012年发出函件16924份，占当年外贸企业退税额23%。其中，2012当年收到回函9251份，属于问题回函暂不予退税的969份，不予退税的72份，暂扣应退税额4.96亿元。

　　在预警评估方面，该局引进开发了“出口退税预警评估系统”于2010年8月起全市启用，已开展了10期季度预警评估、2期年度评估。该局还先后对木家具、羊绒纱、丝棉被、假发、手机、棉纺织品等重点产品开展了专题评估，取得较有针对性的效果。

　　在实施暂缓退税特别办法方面，该局先后对木家具、丝棉被、手机等重点产品实施暂缓退税办法。如2010年底发现木家具产品突然放量增长，从复函来看，供货企业大多集中在2010年10月左右成立，到2011年5月间又同时注销，因此，该局决定于2011年5月起实施暂缓部分地区木家具退税的特别措施，提请供货地税务机关加大核查，查获一大批非正常注销的供货企业，暂扣应退税款10多亿元。

　　加强日常核查和税收稽查保持打击骗税的震慑力。按照“三个行动”的部署，首先，由各区分局按管户规模划定比例，实施日常下户核查行动，加强退税后续管理，努力改变出口退税“就单审单”的局面；其次，2009年以来在全市范围内组织了3次“出口退税专项检查”行动，抽调各单位骨干进行抽查；第三，联合市、区两级稽查局开展日常出口退税专项稽查。近两年间共检查企业546户，查有问题的192户，涉嫌骗税5户。共查补收入5.86亿元，不予退税400万元，追回已退税款3.03亿元，暂停暂扣出口退税款2.02亿元；第四，重点抓好专案打击行动。该局在公安、海关等部门的配合下，着重查处了“闪电1号”、“6·19专案”、“7·18专案”等一系列重大案件。如“闪电1号”专案，抓获骗税集团成员37人，捣毁作案窝点23个，冻结赃款赃物近8000万元、暂缓涉案出口企业退税1.3亿元。

　　该局通过“建立三个机制，重用三个办法，加强三个行动”构建的防打骗税系统，在2011、2012年两年间，通过函调、预警评估、稽查、专案查处等途径，查扣外贸企业涉嫌出口骗税款累计达到29.94亿元，在一定程度上打击了骗税活动势头，其中“闪电1号”、“7·18专案”等案件在全国引起较大的反响。