厘清收支状况 安度金融风暴

　　记账这件事，说难不难，但要长期贯彻，却不容易。如果把它当成家庭主妇才做的事，那显然是对“记账”本质不够了解，甚至小看它在风暴下的力量。

　　两年前，廖圣哲开发电子记账本，造成热烈回响。去年底，他又熬夜赶工完成二○○九年记账本，这套软件至今下载人数超过百万人。三十二岁、拥有一对双胞胎的年轻爸爸，就是位“记账达人”。

　　“保险工具” 透过记账掌握资金动态

　　“以前单身的时候，没有记账习惯，顶多了解自己收入有多少，但对未来产生的支出、一年总开销，心里没有明确数字。”廖圣哲说，后来成家、到家里增添新成员，支出项目变多，才惊觉组织一个家庭，却不知家里支出状况，根本不能确保家庭经济稳定，更不用说想办法省钱。

　　原本想了解收支状况，从中找出节省开支办法。但廖圣哲养成记账习惯后，却发现投资人更要靠记账，来缓和高压情绪。“这波风暴，有不少人抱怨，真是赔惨了，还变成负债。”他说，其实记账像为自己买保险，就算意外发生，也不会影响日常生活。

　　“这些受伤惨重，甚至负债的人，就是缺乏计划性投资。”廖圣哲说，透过记账，了解收支状况、预先保留生活备用金后，再规划固定余额比率进行投资。这样就算受风暴影响、资产缩水，也绝不至于负债。

　　另外，透过记账掌握资金动态，按照规划投资的钱，就算赔光也不会有太大影响。只要是好标的，反而可从投资成本角度，利用较少资金，累积较大投资部位。廖圣哲面对风暴态度从容，关键就在懂得“计划性”用钱。

　　“抓漏工具” 根据记账实时修正消费

　　这波风暴，受累的不只是直接参与投资市场的人，还有受景气牵连，被裁员、休无薪假的无辜上班族。看着新闻报道，有父母担心寒假结束后，缴不出小孩学费，普罗财经整合营销部协理陈若云斩钉截铁说，这肯定是没有记账，才会搞到连必要开销都拿不出来。

　　陈若云从大学时代就养成记账习惯，十多年来从未间断。这波不景气下，她甚至有转职想法，能有勇气改变现状的原因，全赖过去有纪律的记账。

　　她以自己为例，转职过程中，收入可能不像过去稳定。有必要的节流，就是过渡时期最基本作法。若没记账，一下子会不知该从何做起，或怎么调整。特别是有家庭、小孩的人，更需要透过记账，应付突如其来的工作异动。

　　相反地，有记账习惯的人，在这波强力袭来的失业、转职潮下，能很快做出应变动作，调整消费习惯。换句话说，记账本像是“抓漏”工具，一旦家庭收入被迫中断或减少，可以马上根据记账本，修正消费行为，而不是漫无目标地省。像是调整作息、早睡早起，白天就不用为了赶时间坐出租车。冲动消费前，最好也先想想是否真的有需求再购买。

　　“节流工具” 以五步骤描绘收支地图

　　历经金融风暴，不论对投资人或一般上班族来说，记账确实有安定人心的力量。特别是家庭，更需要透过记账，有计划地节省开支，度过不景气。陈若云认为，还没开始记账的人，可先从下列五步骤，描绘出属于家庭或自己的收支地图。

　　步骤一：先订出每月存款目标。这部分可以是每年要缴的保险费、每学期小孩的学费，每季的停车费，及规划投资等较大笔开销。

　　步骤二：记录现金流水帐。主要目的，在帮助自己了解消费习惯，从中厘清不必要开销，再进行消费行为调整，达到节流效果。包括每日食衣住行育乐花费，最好都能记载。较方便作法，是保留当日消费发票，这样只要回想三餐费用即可。每天晚上利用五分钟时间，三个月后积少成多，就能精确掌握消费习惯，知道钱花到哪里去。

　　步骤三：分类支出细目。流水帐记录一段时间，就能大致掌握生活支出样貌，具有支出结构概念。此时，可进一步把各项开销名目做分类，进行整合。

　　步骤四：建立资产负债表。不只财务支出部分要仔细记载，收入方面，有时会有额外的津贴、奖金，也要一并记录。熟悉记账流程后，也要把银行账户的资金情况纳入账本中，这样才完整。

　　步骤五：选择记账工具。电子记账本多半都有自动计算、提醒功能，管理内容相对丰富，现金流量控管也能更加精准。

　　而纸本记账的好处，除了相对方便之外，透过手写的过程，也能在脑中重新思考检讨自己的消费行为，更深刻地将个人收支状况烙印在脑海中。电子或纸本记账，各有优势，如何选择，仍视个人的使用习惯和需求偏好。

　　(摘自台湾《今周刊》634期 作者：欧阳善玲)