企业“摆账金”年息超15% 年获利最高可达40%

　　“需大额资金帮助企业摆账，资金直接存入银行，无风险，存款年收益率为3.25%-3.3%(定存利率)+12%(企业额外补贴)。”近期，在新区做服装生意的曾先生收到这样一条短信。他现在手头有500万元的闲置资金，正在寻找投资项目，看到这条短信后被其高收益所吸引。电话联系了该资金掮客才得知，这些资金是借给企业，帮助其招投标增信、注册验资。“但不知这种‘摆账’的资金腾挪玩法在运作过程中是否存在高风险，而5%左右的年利率又是否靠谱？”曾先生仍有些犹疑。

　　记者走访发现，在大型基建项目、房地产项目、政府采购项目等招投标中，以及企业注册验资、获得银行授信、做连带责任担保等，一般都需要企业账户有一定流动资金。而资金掮客拉来的资金则可帮助这些企业“摆账”，以通过各种招标、授信等。

　　摆账可分为“实摆”和“虚摆”

　　所谓摆账，就是摆账款，也称形象资金，指资金方将资金暂时存入借款方账户，名义上作为借款方资产，但只能用作资金证明，不得挪用或做其他用途。到期后，借款方将资金全部收回，并获得借款方额外支付的利息。“借款方一般是工程类企业，为了招投标时把账面做得比较好看，资金额度都在5000万元以上，多的在10亿元左右。”一位帮助企业拉资金的掮客向记者介绍，“虚摆”一般只有3-5天，最多10天，多针对单个项目，日息2.5‰-3‰，主要是为了招投标增信、注册验资等。企业需在资金掮客指定的银行开立三方托管账户，并提前支付利息。资金掮客将摆账资金以定期存款的形式汇入该账户，再由银行出具锁定函，保证资金到期前无法挪动，但锁定函交由资金掮客保管，3-5天后资金掮客再凭锁定函收回资金。“实摆”则是3个月以上，一般为一年的项目，主要面对需要经常摆账的企业。以一年为例，资金会以定期存款方式存入借款方账户，指定银行监控账户资金。双方还会签订合同，如果企业破产清算，这笔摆账资金需全部归还。“实摆”的“定期”存款年收益率高达15%。

　　年获利最高可达40%

　　“从‘虚摆’看，假设同一笔资金，每次操作的收益约1%，每月三单就能获益3%左右，简单计算，一年累积收益约30%。而‘实摆’则可放大杠杆操作，资金存入借款方账户后，办理定期存款，再将定期存单质押给银行办理质押贷款业务，并以此银行贷款再去做下一单摆账。反复操作放大杠杆，一年收益可高达40%。”上述资金掮客介绍，这种做法需要银行负责人与出资方有“很好”关系，且银行也更愿意配合操作实摆。银行在摆账过程中可获得大额存款，还可避免虚摆造成的短期存款大幅波动，还能放出贷款获取收益。存单质押贷款根据客户资质可获得的最高贷款额度为存单额的90%-95%；贷款利率一般执行基准利率，年息6%左右。

　　实摆虚摆都隐藏高风险

　　“无论是何种操作，摆账资金都趴在企业账户上，且没有任何不相干的人可以挪走，按道理说，风险应该能降到最低，但实际上并非如此。”某国有银行内部人士指出，其最大的风险就在于借款企业一般都达不到银行的信贷要求，其倒闭、将资金做其他用途，结果都会是出资方不能收回资金。另外，银行开具的锁定函，其本身的法律效力也存疑。锁定函属于银行保函，但银行保函品种中没有这一名称；如果是资金监管函，账户企业合法用款，银行无权干涉。此外，关于单位存款所有权归属问题，目前我国法律尚无明确规定，但通常情况下单位存款所有权被认定为归属存款人，所以摆账本质上属于借贷关系。若摆账双方一方是企业、一方是个人，借贷关系虽有效，但摆帐资金一旦存入借款方账户，即被认定为是借款人财产，借款人因资不抵债被诉至法院，摆账资金将可能被法院冻结并强制分配。而摆账资金方对借款人形成的债权并不优先于其他债权人，一旦错过诉讼和保全时机，将有可能血本无归。李婷婷