资本计量高级法 银行感受各不同

　　“采用高级法算资本占用，同业和表外基本比以前要高一半左右，但这是目前全球银行资本监管的大趋势。”一位首批试点银行人士称。

　　资本计量高级法能带来什么？已经体会一个月左右的银行给出了初步答案。

　　“整体来讲，风险权重是零售降同业增的格局，整体资本充足率略有上升。首批实施资本计量高级法的6家银行，普遍零售资产风险权重降低一半，但同业资产的风险权重则上升接近一半。”一位首批试点银行人士对证券时报记者表示。

　　起点一致

　　据记者了解，首批试点实施资本计量高级法的6家商业银行起点基本一致。在高级法的三大块内容中，首批试点银行均获批信用风险初级内评法，市场风险内部模型法和操作风险标准法。各家银行的差异主要体现在信用风险内评法的资产覆盖率上，占比较低的银行刚刚达到监管规定的50%底线，而占比较高的银行也只维持在60%左右。

　　业内人士称，覆盖率较低的主要原因是试点银行尚未对所有业务模块建立起符合标准的风险评估模型。以同业和表外业务为例，几家试点银行由于尚未建立模型，目前仍然沿用权重法标准进行测算。而有意思的是，根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》(下称《办法》)规定，在初级内评法框架下同业和表外业务的风险权重反而较一刀切的权重法框架下更高。

　　《办法》第七十九条第二款规定，商业银行采用初级内部评级法，贷款承诺、票据发行便利、循环认购便利等表外项目的信用转换系数为75%。而在《办法》第七十一条，权重法下票据发行便利和循环认购便利的信用转换系数只被确定为50%；原始期限不超过1年和1年以上的贷款承诺的信用转换系数则分别为20%和50%。

　　但《办法》也明确规定，获准实施资本计量高级法的银行应该设立3年并行期。在这3年里商业银行应逐步提高信用风险内评法的资产覆盖率，并行期结束时这一指标应达到80%。

　　趋势明显

　　“所以现在采用高级法来算资本占用，同业和表外基本比以前要高一半左右。但这也是目前全球银行资本监管的大趋势，对杠杆率高的同业和表外资产采取更审慎的监管方式。”前述首批试点银行人士称。

　　这显然意味着，不同资产结构的银行，在资本计量高级法框架下能够获得的好处各不相同。

　　受访人士向记者坦承，如果银行在同业业务上有比较激进的市场目标，那么其实施资本计量高级法之后资本充足率反而会出现明显下降，这也将降低目前部分银行申请实施资本计量高级法的积极性。

　　“但这不意味着同业不能做了，只是说要先算好再做，不像以往那样先做了再算。银行必须综合权衡自己的市场目标，看从零售等地方节约出来的资本投入其中值不值得。权重法下划定的标准，是巴塞尔委员会在全球范围内划定的风险底线，这个指标确实还是偏低的。”前述银行人士表示。

　　而据证券时报记者了解，首批试点资本计量高级法的工、农、中、建、交和招行，目前测试完毕后新办法体系下资本充足率均有不同程度上升。罗克关