瑞士信贷吃到“天价罚单” 已表示认罪

图为瑞士信贷在苏黎世的总部大楼。 本报记者 陈 建摄

　　针对有关其协助美国公民逃税的指控，瑞士第二大银行瑞士信贷银行日前表示认罪，并将向美国司法部、美国国税局、美联储以及纽约州金融服务监管局支付逾25亿美元的巨额罚款。此案是美国政府强力打击外资银行协助美国公民海外逃税行动的一部分，瑞士信贷由此成为近20年来在美国就刑事指控认罪的最大银行业者。

　　美国检察官表示，瑞士信贷通过将资产隐藏在非法且未申报的银行账户中，帮助客户欺骗美国税务当局，这种做法已有数十年之久，其中一例甚至开始于一个多世纪以前。具体而言，瑞士信贷主要以两种方式协助美国客户从未申报的账户中提取资金：一是直接提供现钞运送至美国；二是利用瑞士信贷在美国的对口银行账户。

　　今年2月，美国参议院公布的一份调查报告称，截至2006年，瑞士信贷总共为2.2万名美国客户设立了离岸账户，涉及价值约为100亿至120亿美元的资产，其中大部分都没有向美国政府报税。经过多年的调查、谈判和施压，在这2.2万名客户中，美国只得到了其中238人的相关信息。

　　该报告还透露了瑞士信贷的一些隐秘操作手法。报告显示，瑞士信贷的员工以旅游名义进入美国，利用银行资助的高尔夫比赛等场合招揽客户。一名瑞士信贷的前客户透露，该银行员工在美国一家豪华酒店与其共进早餐时，将一份银行对账单夹在体育杂志中递给他。另一名客户则说，在位于瑞士的瑞士信贷营业场所，他被带往一间特殊的会议室洽谈业务。途中搭乘的电梯没有按钮，完全采用远程控制。在每次会谈的最后，客户都会签署一份命令书，要求银行销毁其看过的所有单据。

　　实际上，就打击税务欺诈和逃税问题，美国与瑞士两国的纠纷已长达数年。2008年，瑞士最大的银行瑞银集团被美国指控协助美国客户逃税，最终支付了高达7.8亿美元罚款，并向美国政府提供了4450名美国客户信息。2013年1月，瑞士最古老的私人银行韦格林银行因协助客户向美税务机构隐瞒12亿美元的收入而被美国司法部起诉，尽管该银行为结案同意缴纳包括罚款、赔偿及非法获利在内的7400万美元，但最终仍不得不关门停业。

　　2013年8月29日，美国与瑞士政府达成反避税和解协议。协议规定，瑞士银行业者要想有资格同美国政府达成免于起诉协议，首先必须符合以下要求：瑞士银行业者同意支付高额罚款，披露完整的跨境交易记录，提供涉及美国纳税人的所有账户细节信息，包括美国公民开设的秘密账户资金来源及资金转移目的地等信息，并同意随时关闭违反美国相关申报规定的账户。协议还规定，瑞士银行业者今后不得为美国公民开设超出美国税务机构管辖范围的秘密账户。

　　目前，瑞士共有14家金融机构正在接受美国有关协助逃税问题的调查，其中就包括瑞士信贷。对于此次的和解协议，美国司法部长埃里克·霍尔德表示，这表明不论规模大小或国际影响力如何，没有任何一家金融机构能够凌驾于法律之上。瑞士伯尔尼大学经济法教授彼得·昆兹则认为，美国司法部要想施以更严厉的罚款处罚，就必须“拿出点颜色看看”，或者说要拿出战利品，让别人看看政府正在严加控制，“瑞信就是这样一个战利品”。