江苏查获近20年来最大骗取出境退税案 案值6.92亿

　　一个集装箱、4台“道具机器”，从上海出境到香港“短期境外游”后，原集装箱回南京进境申报，如此反复操作，骗取国家出境退税。日前，南京海关联合国税部门查获一起案值高达6.92亿元、涉嫌骗取出境退税1.16亿元的大案。

　　据了解，该案为1994年国家税制改革后，江苏省查获的最大一起骗取出境退税案件，也是2013年全国大规模打击走私专项斗争和联合行动中查获的实际骗退税金额最大的一起案件。

　　“集装箱编号”暗藏玄机

　　2012年11月，海关缉私部门通过数据分析发现，TEMU3340838集装箱在短期时间内所承载进境与出境的货物件数、毛重、净重完全相同。并且，该集装箱是由同一货轮从境内出境运抵香港后，再由该货轮运回上海外港口岸，进一步通过转关方式运至南京新生圩口岸报关进境。这个集装箱的异常“动作”引起了海关缉私警察的注意。

　　缉私警察调取数据发现，2012年8月16日，由江苏省苏舜集团有限公司(以下简称“苏舜公司”)从上海外港口岸出境印刷电路板测量检测仪3台，总货值102.36万美元。7天后，承载苏舜公司出境货物的集装箱又由南京凌航速测电子科技有限公司(以下简称“凌航公司”)从南京新生圩口岸报关进境。不过，凌航公司进境申报的是自动光学检测仪1台，货值11.15万美元。

　　带着疑问，缉私警察对近年来苏舜公司和凌航公司进出境数据进行了逐一比对，发现苏舜公司出境到香港的印刷电路板测量检测仪隔一段时间就会由凌航公司从南京口岸进境回来，并且出境与进境的集装箱号码、件数、毛重、净重都是一样的，但是进出境货物价格却差异巨大。

　　揪出实际货主骗税真相

　　这两家公司之间是什么关系，究竟实际货主是谁？缉私警察紧接着对苏舜公司和凌航公司展开调查，但两家公司并没有业务往来，工作人员也没有互相交叉，表面上看不出有任何关系。经过仔细甄别，江苏纳泰国际货运代理有限公司(以下简称“纳泰公司”)进入缉私警察的视野，上述“一出一进”的货物都是纳泰公司首先代理操作的。

　　缉私警察趁热打铁，通过对纳泰公司深入调查，发现出境货物实际货主是南京协力电子科技公司有限公司(以下简称“协力公司”)，而进境货主凌航公司则是协力公司的下属单位，出境货物和进境货物的实际货主其实都是协力公司。

　　真相终于浮出水面：协力公司陆某、苏舜公司李某、纳泰公司沈某等合谋，苏舜公司作为经营单位和货主单位，将专门用作骗取出境退税的“道具机器”以高价向海关申报，从上海出境至香港。

　　随后再以江苏某医保公司为经营单位，凌航公司为货主单位以较低的价格将之前出境至香港的“道具机器”从香港运至南京新生圩海关报关进境，同时由协力公司或其他公司向苏舜公司开具销售增值税票用于出境退税，由苏舜公司办理退税手续，实现骗退税的目的。

　　尝到小甜头后胃口越来越大

　　2013年11月28日，南京海关缉私局对该案立案侦查，一举抓获全部13名犯罪嫌疑人，查扣了大量书证和电子证据。

　　通过审讯和调查，缉私警察查实协力公司早在2009年就把其销售到泰国、马来西亚等国家、地区的设备高报出境价格以骗取退税，共涉及30票、出境货物价值1.58亿元人民币，涉嫌骗取出境退税2600万元人民币。

　　犯罪嫌疑人在尝到骗取出境退税的甜头后，已经不满足在实际销售出境中高报出境价格骗取出境退税，而是由陆某的妻子刘某分别在台湾和香港注册成立两家公司，作为进境设备的境外卖方，构建了一个完全由协力公司掌控的、以“道具机器”循环进出境骗取巨额出境退税的犯罪环链，犯罪团伙更加猖獗。

　　日前，该案已移交地方公安机关作进一步处理。

　　出境退税

　　出境货物退(免，Export Rebates)税，简称出境退税，其基本含义是指对出境货物退还其在内地生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。

　　出境退税主要是通过退还出境货物的内地已纳税款来平衡内地产品的税收负担，使内地产品以不含税成本进入境外市场，与境外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出境创汇。(通讯员 陈银健 金陵晚报记者 黄昆)