已过会企业忙更新财务资料 调整发行方案
“近期我们就要递交调整后的招股说明书了,主要是把财务数据更新至今年的一季度末。”一位已过会企业的保荐代表人表示,还有十天时间就到财务更新大限了。
上述保荐代表人所言“大限”是指,证监会曾明确表态的,对于已过会企业,按首发办法的相关规定和以往惯例,其财务资料有效期可以延长一个月;若在前述延长后的有效期内仍未能刊登招股说明书,则应当及时更新财务资料,并按规定报送会后事项材料。眼下,对于已过会企业的财务数据有效期截止时间为7月31日。
“为了赶时间,同时也为了尽量赶上下一批新股发行批文的下发,近期我们的工作重点是核实发行人今年一季度的财务数据,确保不出差错。”该保荐代表人指出,此外还比照已获得批文企业的招股说明书,对保荐项目的发行方案做一些调整,并与证监会发行部保持密切沟通。
证监会最新数据显示,目前仍有28家已过会企业在等候批文,其中,上交所主板6家,深交所中小板6家,创业板16家。从本月获得批文的12家企业情况来看,它们均将财务数据更新至今年的3月31日,且在募集资金、老股转让、网下路演方面做了较大的变动。业内人士表示,最新的财务报告,准备比较妥当的发行方案是它们获得批文的关键。
还有一点值得注意,除了过会企业外,还有12家企业处于正常在审状态,其中处于“已受理”状态的企业2家,处于“已反馈”状态的企业10家。业内人士指出,由于这10家企业还在走发审会之前见面会、初审会等若干程序,并不满足上发审会的条件,所以发审会出现了短暂的空窗期。
可以看到的是,自6月27日主板、创业板发审会分别核准好利来、腾信网络等4家企业的首发申请以来,与首发申请有关的发审会已经逾半个月未召开过了。“随着中止审查企业逐渐递交更新后的预披露材料,发审会的首发申请审核工作将恢复。”上述业内人士表示。
截至目前,仍有585家企业处于中止审核阶段,其中绝大多数都因财务数据过期被搁浅在排队通道内。上周有两家此前的中止审查企业回归至正常排队队伍,分别为国金证券保荐的华懋(厦门)新材料科技,以及中信建投保荐的北京大豪科技。
经查阅,这两家企业均已将材料更新至本年度的3月末。上述保荐人指出,600余家企业排队首发通道,一些位置靠后,尤其新申报企业恐怕得多次更新预披露材料。 程丹