银监会就银行内控指引征求意见

    证券时报记者 贾壮

    近日，银监会在全面征求相关部门、机构意见的基础上，起草了《商业银行内部控制指引（修订征求意见稿）》，与2007年的版本相比，修订后的《指引》内容大幅简化，由之前的142条缩减为52条。

    《指引》共分七章，第一章总则，明确了内部控制的定义、目标和原则；第二章内部控制职责，规范了内部控制的治理和组织架构；第三章内部控制措施，从制度、流程、系统、职责、岗位、授权等多维度提出控制要求；第四章内部控制保障，旨在督促商业银行构建包括信息管理、人员管理、考评管理和内控文化等在内的有效内部控制保障体系；第五章内部控制评价，明确了内控评价的工作要求；第六章内部控制监督，规定了内部监督责任、外部监管措施及处罚规定；第七章附则，明确了《指引》解释权、实施时间。

    新修订的《指引》主要包括四个方面特点：一是增加内控评价要求，促进持续改进。在修订稿中补充完善了内控评价的工作要求，推动内控评价工作制度化、规范化，以利于促进商业银行不断改进内控设计与运行。

    二是强化内部控制监督，推动建立长效机制。在修订稿中单设章节，从内、外部两方面提出内控监督的相关要求，强调发挥内外部监督合力。

    三是增加监管处罚措施，强化监管约束。在修订稿中增加了有关违反规定的处罚措施。

    四是体现原则导向，不涉及具体业务。在修订稿中只是从总体上提出内部控制的原则性要求，而没有针对具体业务的章节和条款。