南通破制售假发票案 涉十余省市近千单位达2.5亿

　　路口红灯亮起，一个身影飞奔到排队等候的车辆中间，熟练地将一张张“代开正规发票”的小卡片插进车窗。这样的场景很多人都不陌生，但人们不知道的是，一条隐形黑色利益链正在此间蔓延。

　　《法制日报》记者获悉，江苏南通警方近日携手浙江、广东等地警方，成功捣毁以陈某、王某为首的两个特大制售假发票团伙以及该团伙在广东惠州的印制假发票上线，抓获犯罪嫌疑人43名，涉案金额近2.5亿元。

　　警方查明，在不到一年的时间内，两个团伙从广东上线大量购进高质量空白假发票，通过在南通、北京、上海、天津等地广发小卡片招揽生意，共开具假发票3600余份，其中面值最大一张达500万元。

　　两团伙月售假票面额巨大

　　今年7月，南通市公安局经侦支队在办理一起出售假发票案件时，发现两个盘踞南通的制售假发票犯罪团伙。

　　经查，2013年以来，陈某、王某等人从广东订制购进假空白发票，下线成员通过散发小卡片等形式招揽生意，生意谈成后，交由林某、王某等人制作并通过快递形式，将假发票发送至指定地址或联系人。

　　“这些假发票和真发票一样，也使用防伪纸张和变色油墨，几乎可以以假乱真。”南通市公安局经侦支队副支队长丁忠明告诉记者，两个团伙每月售出的假发票面值巨大，购票单位和受票单位分布全国十余个省市。经侦查取证，专案组基本摸清两个犯罪团伙的组织构建、犯罪事实和规律特点。

　　案情经层层上报，引起公安部高度重视。10月21日，经公安部统一部署，南通警方抽调近200名警力，与浙江、广东、上海、辽宁等地公安机关开展集中收网行动。截至目前，共抓获犯罪嫌疑人43名，捣毁隐藏于广东惠州的大型印制假发票窝点1个、南通等地小型打印假发票窝点6个，缴获大型印刷机3台，假印章1000余枚，假发票近200万份。

　　丁忠明介绍说，收网时，这两个团伙已经制作出售各类假发票数千份，发票面额逾两亿元；全国各地购票单位和受票单位近千家，涵盖建筑、市政、银行、学校、餐饮、汽车销售等行业，票据类别涉及建材、工程、餐饮、住宿、砂石、苗木等项目。

　　暴利驱动致全家参与制假

　　“两个犯罪团伙骨干成员之间为老乡、邻居、亲戚关系，有的甚至全家参与。”南通市公安局经侦支队四大队民警张卫兵说，举家违法犯罪的根源就是暴利驱动。

　　警方称，王某、陈某以每本30元至50元的价格从广东购进空白假发票，打印上具体内容、盖上假印章后一张假发票的成本才几元钱，而他们以票额的0.5%至1%向客户收取开票费，一张假发票往往能卖到上千元。

　　两个团伙每月售出的假发票总面额均超过千万元，开出面额最大的一张500万元假发票，就获利数万元。据了解，该假发票由一家建材经营个体户购买，最终提供给一家房地产公司。

　　张卫兵说，地域特征也给打击犯罪带来很大困难，团伙成员相互联系均使用浙江台州方言，非台州本地人很难介入其中或掌握内部情况。

　　为逃避打击，团伙人票分离、单线联系，林某、王某的下线只负责招揽生意，不接触假发票；林某、王某只与下线联系，不接触购买假发票的客户，多以快递方式发货。此外，团伙成员分散居住在市区拆迁安置房、城郊接合部出租屋，有的甚至在浙江原籍接单，骨干成员制作、储存、居住三点分离。

　　“通过严密部署，此次行动在南通的抓捕对象无一漏网。”张卫兵表示，但由于涉案人员众多，且游离在周边地市、浙江原籍及其他省市，目前尚有一些漏网之鱼，

　　需求大监管弱违法成本低

　　假发票不仅破坏社会诚信体系、扰乱国家财税秩序、助长不良风气，也有损消费者权益，易滋生职务侵占等违法犯罪。

　　南通市公安局副局长何峰表示，除了利益驱动外，买方市场需求大、监管不力以及对此类违法犯罪惩处较轻，导致不断有不法分子铤而走险，以身试法。

　　他进一步解释说，使用假发票无需向国家交税，不法企业为偷逃税款，购进假发票充抵成本；从团伙每月出售的假发票面额和购受单位之多，就可看出市场需求之大。

　　“而对一些购票人，购买和接受假发票的单位，惩处力度偏轻，一般只能交由税务部门作行政处罚，很少有追究刑责的。”何峰坦言，对制售假发票人员的刑罚惩处力度也不大，通常最高量刑只有7年有期徒刑。

　　“遏制假发票犯罪，需要多部门联手打击、整治。”何峰表示，今后，南通警方将继续加大对制售假发票违法犯罪行为的侦查打击力度，以“打团伙、追源头、端窝点、毁网络”为目标，挤压不法分子的活动空间，遏制假发票违法犯罪蔓延高发势头。同时，将联合税务部门在当地开展普通发票使用情况专项检查，查处打击买方市场，净化税收环境。

　　何峰表示，遏制假发票犯罪还需要社会共同参与，企业单位和私营业主要提升守法经营、依法纳税意识，广大群众要掌握识别假发票的技巧，积极举报假发票线索。(记者 周斌)