西班牙“帝王行动”系列案第一审结束 一华商获罪

　　中新网5月24日电 据西班牙《欧华报》报道，从今年3月底开始，西班牙司法部门率先在巴塞罗那对当年“帝王行动”系列案件中的被捕华商进行了开庭审理。经过一个月的庭审之后，巴塞罗那法院于日前对一位涉案华商进行了宣判。在判决中，该华商被认定犯有两项税务欺诈罪名。由此，除了要坐牢以外，他还要支付高额的罚金。

　　在“帝王行动”系列案第一审尘埃落定之后，其他涉案的人员也开始相继被提审，而这也意味着有关此案的司法审判活动，将陆续展开。

　　“帝王行动”第一审结束

　　在2012年10月开始的“帝王行动”中，巴塞罗那是仅次于马德里的风暴中心。在当年的搜捕中，巴塞警方共突查了23家华人批发仓库，在逮捕了40多名华商的同时，也没收了84处物业，冻结了240个银行帐号。当时，西班牙税务部门曾指控这些华人批发商偷逃了高达6400万欧元的税款。

　　今年3月27日，巴塞罗那当地法院在时隔一年多以后，率先开庭审理了一名被指控偷税金额高达150万欧元的华人批发商。经过庭审，法院查实和认定，这名在巴塞罗那Badalona工业区开纺织品批发仓库的华商，2010年偷税331342欧元，据此判处其三年零两个月的有期徒刑。同时，在追缴这331342欧元的税款以外，还将处以与逃税金额相同的罚金。

　　据介绍，负责审理此案的是巴塞罗那法院第20号刑事庭的法官。他在庭审中认定，这名被控华商在进行电子记账的时候，故意和直接策划了对日常经营中的大部分商业往来的隐瞒，并以此来达到偷税的目的。这样，这位华商的对外账户就根本无法反映其公司的真实财务状况。由此，法官判决该华商涉及公司税和增值税的两项财税欺诈罪名成立。

　　实际上，巴塞罗那法院对这名华商违法事实的认定以及量刑，与检察官的指控和要求相比，要减少许多。在庭审之前，负责此案的检察官曾指控说，该华商的偷漏税行为是从2008年开始，一直持续到2011年，并以此要求对其判处16年的有期徒刑。但是在庭审中，法官认为，除了2010年以外，这位华商其它年份的偷税金额，都无法证明已经超过了定罪量刑的标准“12万欧元”。所以，最终只依据2010年所查实的偷税额，判处其三年多的有期徒刑。不过，对于其它年份的偷税额，尽管没有达到判刑的标准，法官也将有关材料发往税务部门，由该部门对这名华商进行行政处罚。

　　与逃税华商一起受审的还包括其仓库中的一名负责管理的雇员。这名雇员在庭审中，除了表示受审华商对工人的待遇不错以外，对其它的事情则一概不知。由此，法官认为这名华人无罪。此前，检方曾指控他参与了雇主的偷逃税收行为，并要求对其判处2年的有期徒刑。

　　在庭审中，受审华商也为自己进行了辩护。他说，自己仓库的规模不大，进货账目也并没有进行过任何隐瞒。虽然在销货时基本采用现金结算，但没有开发票的销售商品只是一小部分。对于该华商的辩护，检察官引用警方的介绍说，当年进行检查和抓捕的时候，这名华商并不在仓库中，而是在附近的咖啡店里。他的妻子打电话把他叫回之后，该华商显得非常担心。同时在检查中，他也曾经承认其仓库的客户包括德国和葡萄牙的。由此，其有关仓库规模和偷税额都较小的说法，是站不住脚的。

　　据介绍，法官在庭审中认定这名华商偷逃税收罪名成立的一个重要因素，就是警方当年在搜查的时候，曾经在其仓库中找到了6万欧元的现金。而这些现金额已经远远超过他纳税申报中货物流转的价值。对于这些巨额现金，受审华商曾经解释说，钱都是他的一个亲戚的。这位亲戚携款到Badalona来寻找店面，可最后并没有找到，于是就把现金放在他那里，然后自己回家了。对于这样的说法，法官在定罪量刑的时候，显然是没有接受。综合此案中的其它因素，最终认定该华商偷逃税收的罪名成立。

　　从法院的判决来看，虽然三年另两个月的刑期与检察官16年的求刑年数相比，大大减少，但所判追缴和罚款金额却是巨大的。两项金额加起来，已经超过了66万欧元。

　　此次巴塞罗那有关“帝王行动”系列案件中被捕华商的审理和宣判，也是该行动结束以后，被捕华商第一次站到异国法庭上领罪受刑。因此，也颇具标志性的意义。

　　其它法庭调查仍在进行

　　就在“帝王行动”系列案第一审尘埃落定的同时，西班牙法庭对其它相关案件的庭前调查，也仍在紧锣密鼓地进行之中。在该行动的“主战场”马德里，负责审理此案的国家法院法官毛雷诺于日前提审了一位曾在涉案华人企业工作的会计。面对法官的提问，这位华人女会计说，她在工作中从没有做过什么违法的事情。

　　据介绍，这位女会计自从2012年10月在警方的行动中被捕以后，就一直行使沉默权，拒绝法官的聆讯。5月20日，应其要求，毛雷诺法官对其进行了简短的提问。该女会计在聆讯中说，她只是负责保管现金，以及处理到银行存款等会计事宜。对于她所从事的工作，这位女会计说，自己从没有想过，这会是一种违法行为。

　　此外，在5月19日，毛雷诺法官还拒绝了对涉及“帝王行动”案的另一位会计Arturo Fasana的指控。据介绍，Arturo Fasana曾被指控在瑞士帮助“帝王行动”系列案中的马德里华人洗钱团伙，进行国际间的洗钱活动。同时，他还涉及西班牙另一桩比较轰动的案件，Gurtel腐败案。毛雷诺法官所以拒绝对其进行指控，是因为在一份辩护词中，Arturo Fasana曾表示，自己是西班牙国家情报中心的秘密特工。

　　除了以上两位涉案者之外，毛雷诺法官在近期还对一些被控与“帝王行动”案有关的警察进行了聆讯。其实在该行动一开始的时候，负责此案的反腐检察官就注意到了那些可能涉案的警员，尤其是以巴拉哈斯机场警察局长Carlos Salamanca为首的一些警界高官。后来，警方内务部通过几个月的详细调查，向检察官提出了相关调查结果，并对这些警员提出了指控。从4月底开始，负责马德里“帝王行动”案的新法官就一直在提审和聆讯这些被控的警员。

　　庭审高潮即将到来

　　从2012年10月开始，西班牙警方、税务、检察、法院等部门，针对一些华商的偷税和洗钱行为，展开了轰动一时的“帝王行动”。该行动从马德里开始，相继席卷了巴塞罗那、瓦伦西亚、马拉加等华商聚集的城市。在行动中，许多涉案华商都被逮捕，并遭到了指控。

　　综合一些西班牙媒体的报道，西班牙司法部门有关“帝王行动”系列案件的审理和宣判，从目前的情况来看，是根据从外围到中心，由简单到复杂来进行的。

　　根据西班牙司法机构现在对“帝王行动”相关案件的审理情况来看，他们是从巴塞罗那等一些城市的外围案件来着手，进行最后的庭审和宣判的。而这些已经或即将进入庭审程序的案件，通常都有着涉案人员单一，案情简单，金额不是特别巨大等特点。此次巴塞开审的第一桩“帝王行动”系列案，就不属于结构复杂的团伙作案，同时也不涉及洗钱等罪名。而相较于其它类似案件来看，其涉案的金额也是有限的。所以，这些较为简单的外围性案件，将会在近期内陆续开审。

　　与“帝王行动”中的一些外围案件相比，马德里华人逃税、洗钱团伙的案情则比较庞大和复杂。这不仅涉及到华人本身的问题，而且还牵涉进其它国际洗钱组织，以及一些腐败警察。尤其是对那些可能涉案警察的调查，更是困难重重。

　　在这方面，西班牙媒体报道说，面对反腐检察官对可能涉案警察咄咄逼人的调查和指控，那些警员也进行了“一些应对性操作”。不少被调查的警察在警方内务部进行秘密调查的情况下，竟然得知了自己被查的消息，并找到该部门进行辩解。同时，警察圈的一些人也都认为，反腐检察官对那些涉嫌‘帝王行动’案警员的指控，都是他们自己凭空捏造出来的，是没有任何根据的。此外，更重要的是，警方和内政部的一些高层也都对今后在调查中可能发生的情况感到不安。他们试图压下这件事，但西班牙检察总长却坚持维护警方内务部和反腐检察官的立场，并对处于压力下的这些部门和人员，给予了极大的支持和保护。而被控警员与反腐检察官的这种暗战，也让司法部门对“帝王行动”系列案件中的“主案”审理变得微妙而复杂。所以，许多西班牙媒体估计，对马德里华人偷税和洗钱团伙的最终开庭审理和宣判，最起码还需要一年以上的时间才能进行。(凌锋)