2014年中央部门单位预算执行和其他财政收支审计结果 (38)

　　全国台联2014年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年3月至4月，审计署对中华全国台湾同胞联谊会(以下简称全国台联)2014年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了全国台联本级和所属服务中心、台声杂志社、同源国际旅行社等3个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　全国台联为中央财政一级预算单位，部门预算由全国台联本级和1个二级预算单位的预算组成。审计结果表明，全国台联本级及本次审计的所属单位2014年度预算执行基本遵守了预算法和相关财经法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及相关会计制度规定。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算执行中存在的主要问题。

　　1.2014年，全国台联本级未经批准，在公用经费或项目经费中列支离退休人员津贴补贴或与项目无关支出共计180.64万元。

　　2.至2014年底，全国台联本级2011年12月收到的60万元中央预算内投资已连续结转2年以上未用，未按规定纳入结转结余资金清理范围。

　　3.2014年，所属台声杂志社在非定点印刷厂采购印刷服务25.76万元。

　　(二)其他财政收支中存在的主要问题。

　　1.至2014年底，全国台联本级固定资产实物账与财务账相差7722.97万元，其中财务账少计机关办公楼资产6575.84万元。

　　2.至2014年底，全国台联本级2006年竣工的机关办公楼装修工程仍未办理竣工财务决算，涉及投资总额1765.12万元。

　　3.2010年至2011年，全国台联本级对外出租办公楼取得的净收入135.28万元，未按规定上缴国库。

　　4.2009年和2011年，全国台联本级未将国有住房售房款71.49万元纳入“售房收入专户”管理，而是转入“基建账户”，其中11.71万元被用于办公楼装修改造工程。

　　5.至2014年底，全国台联本级将地方拨付的医疗费放在往来科目核算，少计收入451.27万元；将捐赠收入和相关支出放在所属服务中心往来科目核算，少计收入92.02万元，少计支出64.94万元。

　　6.2014年，全国台联本级未按规定使用公务卡结算支出20.72万元。

　　7.2013年和2014年，全国台联本级和所属服务中心部分财务核算缺少原始凭据，涉及金额39.24万元。

　　8.2014年，所属台声杂志社将应收制作费、杂志订阅款由付款方直接汇入印刷公司抵付印刷费，造成少计收入和支出各10.40万元。

　　此外，全国台联本级内部财务制度和会计监督制度不够健全，存在银行存款明细账与银行对账单不符、未严格实施岗位职责分离以及所属企业未按规定向财政部报送有关材料等问题。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经批准自行调剂使用预算资金问题，要求严格按预算法及相关规定执行，调整有关会计账目和决算(草案)；对未按规定清理结转结余资金问题，要求按规定清理补报财政部，并根据财政部审核意见处置；对在非定点印刷厂印刷问题，要求今后严格执行有关规定；对机关办公楼装修工程未按规定及时办理竣工财务决算问题，要求按照规定办理竣工财务决算；对国有资产出租收入未上缴国库问题，要求按照规定上缴；对国有住房出售收入未纳入售房收入专户管理问题，要求存入售房收入专户，将挪用资金归还原渠道，调整有关会计账目；对少计收入和支出问题，要求调整有关会计账目和决算(草案)；对未严格执行公务卡结算制度问题，要求加强财务管理，严格执行有关公务卡强制结算的规定；对原始凭据不完整问题，要求查明原始票据的去向，严格按规定加强对会计凭证和其他资料的保管；对内部财务制度和会计监督制度不健全问题，要求完善相关财务制度和会计监督制度，严格执行不相容岗位分离及财务分级审计制度。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：全国台联应加强内部管理，健全并严格执行财务管理制度和内部控制制度；加强预算执行监管，及时清理和盘活存量资金，提高财政资金使用效益；加强资产管理，完整准确入账；加强建设项目管理，严格按项目批复执行并及时办理竣工财务决算。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　对审计发现的问题，全国台联正在组织进行整改。对未严格实施岗位职责分离内控制度问题，全国台联已印发《财务处内部风险管理办法》进行规范。具体整改结果由全国台联向社会公告。