2014年中央部门单位预算执行和其他财政收支审计结果 (20)

　　卫生计生委2014年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年1月至3月，审计署对卫生计生委2014年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，重点审计了卫生计生委本级及所属中国疾病预防控制中心(以下简称疾控中心)、国际交流与合作中心(以下简称国际交流中心)、中国医学科学院(以下简称医科院)等4个单位，并对有关事项进行了延伸审计。

　　一、基本情况

　　卫生计生委为中央一级预算单位，部门预算由卫生计生委本级和69个二级预算单位的预算组成。财政部批复卫生计生委2014年度部门财政拨款预算支出为1 564 178.99万元，卫生计生委决算(草案)反映的当年财政拨款支出1 320 706.28万元，其部门预算与执行结果的差异总额为243 472.71万元，差异的具体情况及产生原因见附表1。

　　本次审计卫生计生委本级及所属单位2014年度财政拨款共计608 506.46万元，占部门财政拨款总额的38.90%。审计查出预算执行中不符合财经制度规定的问题金额16 638.86万元，其中2014年9052.19万元；其他财政收支方面不符合财经制度规定的问题金额32 617.25万元。上述问题对卫生计生委2014年度预算执行结果的影响见附表2。

　　审计结果表明，卫生计生委本级及本次审计的所属单位2014年度预算执行基本遵守了预算法和相关法律法规，财务管理和会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定，继续推进直属和联系单位的审计委派工作，积极推进内部审计改革试点，加强了内部监督检查，对以前年度审计查出的问题进行了整改。

　　二、审计发现的主要问题

　　(一)预算执行中存在的主要问题。

　　1.2014年，所属国际交流中心未经批准，将项目经费用于挂职交流干部宿舍取暖费等支出19.66万元。

　　2.2014年，所属医科院挪用机构运行经费2600万元拨付给下属药用植物研究所，用于医科院创新园区建设等；药用植物研究所将实验室修缮项目资金6.36万元挪用于其他改造工程。

　　3.2014年，所属医科院列支12个课题基本科研业务费1070万元，至年底有1066.28万元实际未支出；所属北京协和医学院(以下简称协和医学院)列支5家单位修缮改造项目经费3470万元，至年底有1950.90万元实际未支出。

　　4.至2014年底，所属中国人口宣传教育中心的国家青少年社会职业体验与健康教育园项目尚未开工，2013年12月收到的文化产业发展专项资金2000万元全部结存在该中心。

　　5.“三公”经费管理方面存在的问题。

　　(1)2014年，卫生计生委向外交部报备的出国(境)计划不完整，未包含赴香港、澳门和台湾团组等情况。

　　(2)2014年，卫生计生委本级2名工作人员未经批准擅自延长境外停留时间6天和9天；2个出国团组未经批准选择外国航空公司航线，涉及金额27.67万元；所属医科院药物研究所有9人未经批准持因私护照出国参加国际会议；所属国际交流中心7个出国团组使用不合规发票报销入账，涉及金额46.81万元。

　　(3)2014年，卫生计生委购置的一批外事礼品超过规定单价。

　　6.会议费管理方面存在的问题。

　　(1)2014年，卫生计生委本级召开的2个会议参会人数分别超出规定标准113人和35人；2个会议超标准列支会议费1.38万元；11个会议报销费用时未附原始明细单据，涉及金额97.93万元。此外，通过电视电话会和网络视频会方式召开会议仅占全部会议的2.31%。

　　(2)2014年，所属国际交流中心未按规定编制单位年度会议计划，召开四类会议18个；所属疾控中心计划外召开四类会议184个。2013年12月和2014年1月，国际交流中心在非定点饭店召开2个会议，其中2014年支出会议费0.74万元。

　　7.2014年，卫生计生委本级在酒店、宾馆等非培训机构举办166个培训项目。

　　8.政府采购管理方面存在的问题。

　　(1)2014年，卫生计生委本级和所属医科院在项目经费中列支办公设备、软件开发等购置支出691.46万元，未编制政府采购预算。

　　(2)2014年，卫生计生委未经批准，违规同意广东省卫生医疗对外合作服务中心采取竞争性谈判方式采购援外医疗器械，涉及金额543万元。

　　(3)2011年，所属科学技术研究所未经公开招标，采用邀请招标方式确定信息系统开发商，涉及合同金额270万元。

　　(4)2012年，所属国家食品安全风险评估中心未执行政府采购程序，直接委托企业开发信息系统和数据库，涉及合同金额96万元。

　　9.至2013年底，所属国际交流中心援外医疗队国外账户余额和预拨经费结存等7220.67万元，未按财政拨款结转结余资金上报财政部。

　　(二)其他财政收支中存在的主要问题。

　　1.至2014年底，所属医科院下属基础医学研究所收取学生住宿费8.19万元，协和医学院收取高等学校学费等116.09万元，国际交流中心政府协议收入结余53.98万元，未按规定上缴财政。

　　2.2014年，所属国际交流中心和疾控中心下属病毒病预防控制所将展会收入等在往来科目核算，分别少计收入888.81万元、100万元；至2014年底，疾控中心本级及其下属的性病艾滋病预防控制中心等8个单位从票务公司累计获得机票积分让利资金125.56万元，未冲减事业支出。

　　3.至2015年3月底，所属协和医学院未将2001年竣工的综合楼计入固定资产，涉及金额23 444.66万元；疾控中心下属营养与健康所、环境与健康相关产品安全所未将2011年办理竣工财务决算的科研办公用房计入固定资产，涉及金额1042.62万元；疾控中心下属营养与健康所未将1993年设立企业的出资80万元计入长期投资；至2014年底，所属医院管理研究所、医科院下属医药生物技术研究所未将管理使用的信息系统或办公软件计入资产，分别涉及金额98.64万元和18.90万元。

　　4.2014年，所属国际交流中心、医科院药用植物研究所、疾控中心下属农村改水技术指导中心和寄生虫病预防控制所等4家单位未经批准，分别对外出租房产5257.25平方米、1500平方米、1171.50平方米、1690.30平方米，取得出租收入1237.62万元、31.50万元、225.79万元、536.43万元。

　　5.至2014年底，所属国际交流中心往来科目长期挂账未清理，其中已完工未结算项目款项2492.41万元，应收账款2116.05万元，最长的超过20年。

　　此外，卫生计生委本级和所属疾控中心有部分电脑未配备正版办公软件。

　　(三)参与分配专项转移支付资金中存在的问题。

　　1.2014年，卫生计生委与财政部共同出台资金管理办法，将2项中央财政专项转移支付资金统一管理，但未得到及时执行，资金尚未做到真正整合。

　　2.卫生计生委参与分配的2014年度医改补助资金直到2015年1月才下达。

　　3.卫生计生委和财政部2013年9月预拨的2014年重大公共卫生服务项目补助资金中，有7598万元直到2014年10月至2015年2月才陆续分解下达到项目单位，未能及时发挥效益。

　　4.至2015年3月底，城市公立医院综合改革补助资金和重大公共卫生项目补助资金中的贫困地区新生儿疾病筛查项目等中央专项转移支付项目，尚未制定项目管理办法。

　　(四)事业单位调整和职能转变中存在的主要问题。

　　1.2011年10月，国家食品安全风险评估中心成立后，所属疾控中心下属营养与健康所将账面价值5656.94万元的仪器设备和价值50.56万元的2辆公务用车移交至该中心，至2015年3月底，上述资产尚未办理划转手续。

　　2.2014年7月，中央编办批准原卫生部干部培训中心与原国家人口计生委培训交流中心合并为国家卫生计生委干部培训中心，至2015年3月底，卫生计生委尚未完成合并工作。

　　三、审计处理情况和建议

　　对上述问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对未经批准自行调剂使用预算资金问题，要求严格按预算法及相关规定执行，调整有关会计账目和决算(草案)；对挪用项目资金问题，要求归还原资金渠道，调整有关会计账目和决算(草案)；对虚列支出问题，要求调整相关会计账目和决算(草案)；对项目前期准备不充分、财政资金闲置问题，要求报财政部审批，并根据财政部审核意见处置；对因公出国(境)方面存在的问题，要求加强管理，完整编报因公临时出国(境)计划，严格执行出国审批的有关规定；对公务接待方面存在的问题，要求从严执行外事接待的有关规定；对会议费管理方面存在的问题，要求加强管理，切实执行有关规定；对在酒店、宾馆等非培训机构举办培训项目的问题，要求按规定择优选择培训机构开展培训项目；对政府采购预算编报不完整问题，要求完整编制并严格执行政府采购预算；对未按规定实行政府采购问题，要求严格执行政府采购管理的有关规定；对未按规定申报财政拨款结转结余资金问题，要求组织清理补报，并根据财政部审核意见处置；对非税收入未及时上缴财政问题，要求将非税收入上缴财政，调整有关会计账目；对会计核算不准确问题，要求调整相关会计账目和决算(草案)；对少计资产问题，要求进行资产清理登记，调整有关会计账目；对未经批准出租房屋问题，要求补办相关报批手续；对往来款长期挂账未清理问题，要求及时清理往来款项；对正版软件配置不到位问题，要求按照国家有关规定配置并安装使用正版办公软件；对中央专项转移支付资金方面的问题，要求进一步规范专项转移支付资金管理；对未及时办理资产划转手续问题，要求尽快完成资产划转手续；对未及时完成事业单位合并问题，要求尽快完成合并工作。

　　针对审计发现的问题，审计署建议：卫生计生委应进一步加强对项目资金的管理，从严控制项目开支范围；进一步加强对政府采购制度执行情况的审查和监督，切实发挥政府采购的约束和规范作用；进一步加强国有资产和非税收入收缴的监管，强化对国有资产出租、出借的审批管理，严格执行非税收入管理的有关规定。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　卫生计生委在审计前开展了自查，并纠正了部分自查出的问题。对审计发现的问题，卫生计生委正在组织进行整改。所属国际交流中心已归还各项费用19.66万元、补计相关收入888.81万元、将协议收入53.98万元上缴财政；疾控中心本级及所属8个单位已冲减相关支出125.56万元、所属病毒病预防控制所已补计相关收入100万元、所属寄生虫病预防控制所已将出租房屋上报卫生计生委审批、所属营养与健康所已补计对外投资80万元；医科院所属医药生物技术研究所已补计资产18.90万元；所属协和医学院已上缴财政非税收入116.09万元；医院管理研究所已补计资产98.64万元。具体整改结果由卫生计生委向社会公告。